PER 2024 : Doublez votre épargne retraite grâce aux nouveaux avantages fiscaux et au cumul emploi-retraite
Les nouvelles opportunités du PER en 2024
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) connaît en 2024 des évolutions significatives qui en font un placement encore plus attractif pour les épargnants. Les nouvelles dispositions fiscales et la possibilité de cumuler emploi et retraite offrent des perspectives inédites pour optimiser son épargne retraite. Cette année marque un tournant majeur dans la stratégie d'épargne retraite des Français, avec des avantages fiscaux renforcés et des opportunités de constitution d'un capital plus important.
Les avantages fiscaux optimisés du PER en 2024
En 2024, le PER conserve son principal atout fiscal : la déductibilité des versements du revenu imposable. Pour les salariés, le plafond de déduction s'élève à 10% des revenus professionnels de l'année précédente, limité à 8 PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale). Pour les indépendants, ce plafond peut atteindre 25% du bénéfice imposable, offrant ainsi une capacité d'épargne déductible plus importante.
Nouveaux plafonds de déduction 2024
Les plafonds de déduction ont été revalorisés pour tenir compte de l'inflation. En 2024, un salarié peut déduire jusqu'à 34 242 euros de versements sur son PER, tandis qu'un indépendant peut potentiellement déduire jusqu'à 78 508 euros selon son niveau de revenus. Le dispositif du rattrapage des plafonds non utilisés des trois années précédentes reste en vigueur, permettant des optimisations fiscales importantes.
Le cumul emploi-retraite : un levier pour maximiser son épargne
La réforme du cumul emploi-retraite entrée en vigueur en 2024 permet désormais d'acquérir de nouveaux droits à la retraite tout en percevant sa pension. Cette nouvelle disposition ouvre la possibilité de continuer à alimenter son PER tout en bénéficiant des avantages fiscaux associés, même après avoir liquidé ses droits à la retraite.
Stratégies d'optimisation du cumul emploi-retraite avec le PER
Les actifs en situation de cumul emploi-retraite peuvent désormais adopter une double stratégie : percevoir leurs pensions de retraite tout en continuant à se constituer une épargne déductible via le PER. Cette situation permet de maximiser ses revenus tout en optimisant sa fiscalité, créant ainsi un effet de levier significatif sur l'épargne retraite globale.
Les nouvelles options de sortie du PER en 2024
Le PER offre une flexibilité accrue en termes de sorties. À l'échéance, l'épargnant peut choisir entre une sortie en capital, en rente viagère, ou un mix des deux. En 2024, les conditions de sortie anticipée restent maintenues, notamment pour l'acquisition de la résidence principale ou en cas d'accidents de la vie.
Optimisation de la sortie en capital
La sortie en capital bénéficie d'un traitement fiscal avantageux : le capital est exonéré d'impôt sur le revenu (seuls les gains sont soumis au PFU de 30% ou au barème de l'IR), tandis que la rente est partiellement imposable selon l'âge du rentier au moment de la liquidation.
Nouvelles opportunités d'investissement dans le PER
Les PER proposent en 2024 une gamme élargie de supports d'investissement, incluant des fonds labellisés ISR (Investissement Socialement Responsable) et des options de gestion pilotée plus sophistiquées. La gestion pilotée à horizon permet une désensibilisation progressive du risque à l'approche de la retraite, tout en maintenant un potentiel de performance.
La gestion pilotée nouvelle génération
Les algorithmes de gestion pilotée intègrent désormais des critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance) et s'adaptent plus finement au profil de risque de l'épargnant. Cette évolution permet d'optimiser le couple rendement/risque tout en respectant les objectifs de développement durable.
Transferts et regroupements de PER : les opportunités 2024
La possibilité de transférer son PER vers un autre établissement sans frais après cinq ans de détention reste un atout majeur en 2024. Cette disposition permet aux épargnants de faire jouer la concurrence et de bénéficier des meilleures conditions du marché en termes de frais et de performances.
Stratégies de consolidation des PER
Le regroupement de plusieurs PER en un seul contrat peut permettre de réduire les frais de gestion et de simplifier le suivi de son épargne retraite. Cette stratégie de consolidation prend tout son sens en 2024 avec la multiplication des offres sur le marché.
Conclusion sur les perspectives du PER en 2024
L'année 2024 marque une étape importante dans l'évolution du PER, avec des avantages fiscaux confirmés et des opportunités nouvelles liées au cumul emploi-retraite. La combinaison de ces différents leviers permet aux épargnants de potentiellement doubler leur épargne retraite, tout en optimisant leur situation fiscale. Il devient ainsi plus que jamais pertinent d'intégrer le PER dans sa stratégie globale de préparation à la retraite.