PER 2024 : Comment optimiser sa retraite tout en réduisant ses impôts ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) : un dispositif fiscal avantageux en 2024

Le Plan d'Épargne Retraite est devenu le placement privilégié des Français pour préparer leur retraite depuis sa création en 2019. En 2024, il continue d'offrir des avantages fiscaux significatifs tout en permettant de se constituer un capital pour la retraite. L'encours total des PER a dépassé les 70 milliards d'euros, témoignant de l'intérêt croissant des épargnants pour ce dispositif.

Les avantages fiscaux du PER en 2024

La déductibilité des versements

Les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond global. Pour les salariés, ce plafond est fixé à 10% des revenus professionnels de l'année précédente, plafonné à 8 fois le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale). Pour 2024, cela représente une possibilité de déduction maximale de 34 242 euros pour un salarié. Les travailleurs non-salariés bénéficient quant à eux d'un plafond plus élevé, pouvant atteindre 25% de leur bénéfice imposable.

La fiscalité avantageuse à la sortie

À la sortie, le capital constitué peut être récupéré soit en rente viagère, soit en capital. La part correspondant aux versements volontaires est alors imposée selon le barème de l'impôt sur le revenu, tandis que les plus-values sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% ou à l'imposition au barème progressif selon le choix du contribuable.

Stratégies d'optimisation pour 2024

Le timing des versements

Pour optimiser l'impact fiscal, il est recommandé d'effectuer ses versements en début d'année 2024. Cette stratégie permet non seulement de profiter plus longtemps de l'effet de capitalisation, mais aussi d'avoir une visibilité claire sur le montant optimal à verser en fonction de ses revenus.

La diversification des supports d'investissement

Le PER offre différents supports d'investissement : fonds en euros, unités de compte, ETF, SCPI. En 2024, face à un contexte de taux plus favorable, une répartition équilibrée entre fonds en euros et unités de compte permet d'optimiser le couple rendement/risque. Il est conseillé de privilégier une allocation d'actifs adaptée à son horizon de placement et à son profil de risque.

Les nouveautés pour le PER en 2024

La transférabilité facilitée

Les conditions de transfert entre PER ont été assouplies, permettant aux épargnants de faire jouer la concurrence plus facilement. Les frais de transfert sont plafonnés à 1% pendant les cinq premières années du plan, puis deviennent nuls au-delà.

La digitalisation des processus

La souscription et la gestion des PER sont désormais largement digitalisées, permettant une meilleure réactivité dans la gestion de son épargne et une réduction des frais de gestion.

Comment optimiser son PER en fonction de sa situation

Pour les hauts revenus

Les contribuables fortement imposés ont tout intérêt à maximiser leurs versements sur le PER pour profiter de la déductibilité fiscale. L'économie d'impôt peut atteindre 45% des sommes versées pour la tranche marginale la plus élevée.

Pour les revenus moyens

Une stratégie de versements réguliers, adaptée au niveau d'imposition, permet d'optimiser la constitution du capital retraite tout en bénéficiant d'une réduction fiscale proportionnée.

Points de vigilance pour 2024

Les frais à surveiller

Il est essentiel de comparer les différentes offres du marché en termes de frais : frais sur versements, frais de gestion annuels, frais d'arbitrage. Ces coûts peuvent significativement impacter la performance finale du placement.

La clause bénéficiaire

La rédaction de la clause bénéficiaire doit être soigneusement réfléchie pour optimiser la transmission du capital en cas de décès, le PER bénéficiant des avantages de l'assurance-vie en matière successorale.

Conclusion

Le PER reste en 2024 un outil privilégié pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité. La clé du succès réside dans une stratégie personnalisée, tenant compte de sa situation fiscale, de son horizon de placement et de ses objectifs patrimoniaux. Une revue régulière de sa stratégie et un accompagnement professionnel permettront de maximiser les avantages de ce dispositif tout en maîtrisant les risques associés.